Полный список медицинских услуг, за которые налоговая вернет вам деньги

Полный список медицинских услуг, за которые налоговая вернет вам деньги – Stroim24.info

Несмотря на наличие ОМС, достаточно часто медикаментозное лечение приходится оплачивать из собственного кармана. Наблюдение у медицинского специалиста и покупка лекарственных препаратов бьют по бюджету, поскольку стоят дорого. Однако есть возможность частично компенсировать свои расходы.

Согласно действующему законодательству РФ, можно вернуть часть денежных средств, потраченных на лечение, если в государственный бюджет выплачивается подоходный налог.

Но следует учесть тот факт, что данное право характеризуется массой нюансов и оговорок, которые нередко становятся серьезным препятствием для компенсации расходов из государственной казны.

Давайте разберем типы лечения, при оплате которых гражданин РФ может получить налоговый вычет, а также условия его предоставления.

Стандартная терапия

В данную категорию лечения входят наиболее распространенные медицинские услуги, за которые человек может получить до 15 600 в год. Иными словами, учитываются траты на терапию до 120 тыс. рублей.

Рекомендуем к прочтению:Полный список налоговых вычетов, которые полагаются пенсионерам по закону

К перечню медицинских услуг относят:

• диагностические мероприятия и последующая терапия в рамках скорой помощи;
• диагностика, терапия, реабилитация и профилактические мероприятия при амбулаторном оказании помощи (в поликлинике) либо в условиях стационара (при госпитализации);
• медицинская экспертиза, ориентированная на оценку состояния здоровья;
• лечение в санатории (в данный список можно включить диагностику, сам курс лечения, период реабилитации и профилактику имеющейся патологии);
• услуги информационного характера по санитарному просвещению граждан.

Оформляя налоговый вычет за санаторно-курортное лечение, необходимо понимать, что возврат налога осуществляется исключительно за оплату медикаментозных услуг. Иными словами, всю стоимость путевки, в которую входит проживание, питание и т.д. для вычета не принимают.

Статья в тему:  Вид фундаментов под сарай – есть из чего выбирать

В максимум налогового вычета можно также учесть:

• расходы на обучение;
• страховые взносы на медицинское страхование в добровольном порядке;
• страховые взносы в негосударственный Пенсионный фонд либо на добровольную уплату доп. взносов на накопительную часть пенсионного обеспечения.

Таким образом, если человек в один и тот же год заявит на выплату всех вышеуказанных расходов, то он все равно получит не более 15 600 рублей.

Рекомендуем к прочтению:Какое бесплатное лечение полагается для диабетиков, подробный список услуг и препаратов

В качестве примера. Женщина уплатила за лечение зубов 100 тыс. рублей, потратилась на обучение в университете – аналогичная сумма. То есть расходы составили 200 тыс. рублей. Но к налоговому вычету примут только 120 тыс. рублей, и она получит от Налоговой инспекции 15 600 тыс. рублей, что равно 13%.

Остаток неполученного налогового вычета сгорает, на следующий год не переходит.

Дорогостоящая терапия

Стоимость данной разновидности терапии можно полностью учесть в налоговом вычете, ограничения отсутствуют. Список медицинских услуг, которые на государственном уровне признаются дорогостоящими, указывается в Перечне от Правительства РФ:

1. Хирургическое вмешательство на фоне тяжелых заболеваний:

• физические недостатки врожденной природы;
• патологии кровеносной системы (в данный перечень можно включить виды лечения посредством лазера, приспособлений искусственного кровообращения и пр.);
• недуги системы дыхания;
• заболевания органов зрительного восприятия;
• патологии ЖКТ;
• нарушения функциональности ЦНС.

1. Оперативные вмешательства, ориентированные на восстановление суставных тканей, реконструкцию суставов, в том числе и эндопротезирование.
2. Пересадка внутренних органов, мягких тканей.
3. Операции с целью установки протезов, кардиостимуляторов, металлических конструкций.
4. Пластические вмешательства, направленные на восстановление внешности.
5. Лечение патологий и патологических состояний:

• наследственной природы;
• эндокринного характера;
• соединительных тканей;
• поджелудочной железы;
• опухолевых новообразований злокачественного характера;
• ЖКТ, дыхательной и кровеносной систем в детском возрасте.

• осложненных форм сахарного диабета;
• заболеваний органов зрительного восприятия;
• осложнений во время вынашивания ребенка, после родовой деятельности;
• ожоговых состояний (при поражении от 30% площади тела).

1. Медицинские услуги по гемодиализу, перитонеальному диализу.
2. Лечение нарушения фертильности методом ЭКО.
3. Выхаживание детей, которые родились менее 1500 г (после преждевременных родов).

Статья в тему:  Тайные знаки: расшифровка символов на ярлыках для одежды

При оплате перечисленных медикаментозных услуг человек имеет право на получение налогового вычета без каких-либо ограничений. Однако все равно выплатят не больше, чем поступило налогов за требуемый год.

Например, если у гражданина есть справка об уплате налогов в размере 50 тыс. рублей за 12 месяцев, но в этом же году он потратился на лечение в размере 500 тыс.

рублей, то максимальный вычет, который государство должно предоставить, составляет 65 тыс. рублей.

Однако учитывают количество поступивших налогов, и в нашем примере размер оных составляет 50 тыс. рублей, соответственно, столько гражданин и получит. Остаток, как и в прошлой ситуации, на следующий год не переносится. Он нивелируется автоматически.

Как вернуть деньги за лечение и заполнить правильно декларацию?

(4 оценок)

Поделитесь с друзьями в соц.сетях

Источник: https://stroim24.info/polnyy-spisok-medicinskih-uslug-za-kotorye-nalogovaya-vernet-vam-den-gi/

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т.д. Люди не знают, что можно частично вернуть потраченные средства, воспользовавшись налоговым вычетом.

Налоговый вычет на лечение – основные определения

Налоговый вычет позволяет снизить базовые показатели подоходного налога на расходы, затраченные на оплату образовательных услуг, проживания, пенсионного и медицинского страхования, лечение. Плательщик получает 13 процентов от общей суммы затрат. Поговорим подробнее о налоговом вычете на лечение.

Кто может получить вычет

Права и обязанности плательщиков регламентирует налоговый кодекс РФ, который предусмотрел особые условия, необходимые для возврата 13% за траты на лечение.

• Лечение должно проходить на территории РФ в государственном медицинском учреждении, которое имеет лицензию. Исключением стал Крым, Севастополь, в этих зонах принимаются документы, которые гражданам выдала украинская власть.
• Лечебные мероприятия должны соответствовать перечню медицинских услуг, входящие в список предоставления вычета.
• Нормативный акт от 19 марта 2001 включил список лекарств, стоимость которых компенсирует возврат подоходного налога.
• Для получения денежных средств человек должен имеет официальное место трудоустройства, его заработная плата должна облагаться налогом 13%.
• К учету принимается доход от сдачи жилой недвижимости, если за него платится налог.
• Сумма рассчитывается исходя из того, сколько плательщик платит в налоговую.

В выигрышном положении находятся те, кто получает «белую» заработную плату, то есть все получаемые финансы являются официальными и облагаются налогом.

Сколько денег вернут

В зависимости от того, сколько вы отчисляете ежемесячно в пенсионный фонд, будет рассчитываться сумма возврата. Важную роль играет сумма самого лечения.

Пациент должен попросить у лечащего врача справку, в которой указана стоимость проведенного лечения. В документе будут значиться коды, которым соответствуют следующие показатели:

1. Код №1 свидетельствует о том, что лечение не является дорогостоящим.
2. Код №2 говорит о дорогостоящем лечении.

В 2019 году вступила в действие новая статься Налогового Кодекса Российской Федерации, которая устанавливает ограничения на вычет средств:

1. Максимальный объем возврата денежных средств при недорогом лечении равен 120000 рублей. Пациент может вернуть 13 процентов от указанной суммы, что приравнивается к 15600 рублей.
2. Если лечение дорогостоящее, то максимальная сумма не имеет ограничений. Пациент может подать документы на возврат подоходного налога от любой суммы, соответствующей фактической стоимости проведенного лечения.

Министр Финансов утвердил, что в ближайшее время не будет увеличена сумма возврата денег за лечение.

Специалисты обращают внимание пользователей на то, что при расходе в 120000 рублей ограничение обобщается для:

• Вычета из расхода на обучение;
• Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
• Выплату на пенсионное обеспечение негосударственного образца и добровольное страхование граждан в пенсионном фонде;
• При добровольных взносах в накопительный пенсионный фонд.

Речь идет о том, что при наличии всех категорий расходов за весь год вы можете вернуть только 13% от суммы 120000 рублей.

Плательщик может самостоятельно выбрать вид оказываемой услуги, за расход которой он будет оформлять налоговый вычет. За 12 месяцев максимальная доступная сумма возврата денежных средств – 15600 рублей.

Как это работает

Для того, чтобы получить средства вычета ндфл, необходимо собрать пакет бумаг:

• Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
• Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
• Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
• Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
• Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

Смотрите на эту же тему:  Налоговый вычет на ребенка в [y] году

Сотрудники налоговых служб особое внимание уделяют тому, какой документ вы принесли – подлинник или ксерокопию. Для инспекции подойдут заверенные копии, а сотрудник ИФНС потребует оригинал, но вернет плательщику после тщательного просмотра данных.

Для тех, кто не может лично прийти в инспекцию, появилась возможность отправить пакет документов почтой России. Стоит отметить, что это не самый быстрый способ. При обнаружении ошибок в заполнении деклараций и документов работники налоговой отсылают бумаги назад, это займет еще от 7 до 30 дней.

Те, кто не торопится с получением средств, могут воспользоваться такой услугой. А вот те, кому нужно срочно перевести деньги на счет, предпочтут отказаться от способа отправки документации по почте.

Сбор чеков

При посещении поликлиники подойдите в кассу или обратитесь в регистратуру. Там консультант выдаст вам копию договора, а также кассовый чек.

Специалисты настоятельно советуют сохранять не только чек, но и договор, заключенный между вами и медицинским учреждением. Это позволит составить доказательную базу. При необходимости предъявляется договор с приложенным чеком, где стоит печать учреждения.

Справка из больницы

До того, как вы начали проходить лечение, уточнить, имеется ли у организации соответствующая лицензия, смогут ли они вам выдать справку, необходимую для налогового вычета.

После прохождения всех мероприятий необходимо обратиться в регистратуру, бухгалтерию и заказать справку для налоговой службы. Сотрудник запросит от вас паспорт РФ, договор с учреждением на оказание медицинских услуг, предоставленные чеки и инн.

Некоторые организации могут не потребовать чек, так как берут данные из общей базы. Плательщику лучше перестраховаться. Если за вас платил родственник, то нужно принести соответствующие документы, подтверждающие семейную связь.

Документы можно подать тремя способами:

1. Посетив налоговую службу;
2. Отослав все документы почтой;
3. На официальном сайте.

Возврат подоходного налога за протезирование зубов

Одной из самых дорогих услуг в лечении является имплантация зубов. Пациенты интересуются, как получить возврат средств за стоматологические услуги.

Протезирование зубов не включено в перечень дорогостоящих медицинских услуг, за него можно вернуть только 15600 рублей в год. Имплантация относится к дорогостоящим, на эту процедуру наложено ограничение. Пациент может получить ровно 13% от всей суммы лечения.

Лечить зубы затратно для многих, поэтому сумма лечения может превысить ежемесячную зарплату. Ваши родственники могут оформить заявку на налоговый вычет. Для этого нужно собрать необходимые документы и обратиться в налоговую.

Как подать документы на сайте

Подать документы на сайте проще всего, это займет не более 10 минут. Вам не придется сидеть в душной очереди или ждать, пока документы дойдут почтой. Переходите на официальный сайт nalog.ru.

Смотрите на эту же тему:  Возврат подоходного налога за обучение в [y] году

Затем действуете в соответствии с указанным алгоритмом:

• Нужно нажать раздел «Личный кабинет», выйдет поле «Налог на Доходы», нажимаем его.
• Заполните паспортные данные. При указании номера инн, то сведения паспорта можно не вводить, они заполняются автоматически.
• Далее нужно ввести сведения о вашем работодателе, здесь потребуется справка 2ндфл.
• Теперь вам нужно выбрать тип вычета, который надо получить. Если говорим о лечении, то надо нажать «Социальные налоговые вычеты». Помните о том, что есть разница между простым и дорогостоящим лечением.
• Указываете достоверную сумму, которую потратили на лечение, у вас должен быть на руках пакет документов, подтверждающих этот факт.
• Тщательно проверяете указанную выше информацию. Если ошибок не найдено, то надо нажать кнопку «Сформировать файл для отправки».
• Теперь плательщику нужно добавить отсканированную документацию (собранные справки, договоры, чеки), загружаем их в портал.
• Если у клиента уже имеется электронная подпись, то нажимаем «подписать и направить». Если вы на этом сайте впервые, то для начала нужно сформировать электронную подпись в личном профиле.

Отправленные документы поступают на проверку инспектору, срок ожидания результатов – до 3 месяцев.

Важно помнить, что не будет никаких оповещений, поэтому лучше заходить в личный профиль и проверять, не пришло ли сообщение.

Подаем заявление

Если проверка завершилась, все прошло успешно и вам одобрили декларацию, то это пока не означает, что сразу же вернут деньги. Следующим этапом становится оформление заявления. Отправляемся на сайт фнс, открываем заявление.

Данные о вас (фио, паспортные сведения, место работы и т.д) загружаются автоматически, так как вы их вводили при заполнении декларации. Остается только ввести номер расчетного счета, куда будут перечислены средства.

Для получения реквизитов можно зайти в приложение банка, клиентом которого вы являетесь. Там будут указаны необходимые сведения. После отправки заявки деньги поступают на ваш счет в течение 30 дней, оповещение придет в виде смс от оператора банка.

Памятка плательщику

Специалисты выделили ряд важных пунктов, на которые необходимо обратить внимание плательщику.
Возврат налогового вычета положен тем, кто оплатил собственное лечение, а также внес оплату за лечение близких родственников (мамы и папы, мужа, детей до 18 лет, родных братьев и сестер).

Подавать заявление на возврат ндфл разрешено в течение трех лет с того момента, как вы оплатили лечение.

Для того, чтобы гарантированно получить средства, сохраняйте абсолютно все чеки. Поинтересуйтесь заранее в поликлинике, дадут ли они вам необходимые справки, имеют ли они соответствующую лицензию.
Не забудьте сделать скан собранных документов, взять на работе справку 2ндфл, если подаете заявку через официальный сайт в интернете.

Источник: https://Bizneslab.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie/

За какое лечение налоговая служба вернет вам деньги: полный перечень

К сожалению, сейчас нередко приходится оплачивать лечение из собственного кармана. Расходы эти немалые, но экономия на здоровье может обойтись еще дороже.

Поэтому возможность хотя бы частично компенсировать плату за лечение здесь весьма кстати.

Действующее законодательство предоставляет право вернуть часть денег, уплаченных за лечение, всем, за кого в бюджет перечисляется подоходный налог.

Но нужно учитывать, что право это сопровождается целым рядом оговорок и нюансов, которые могут стать серьезным препятствием на пути к получению заветной выплаты от государства.

Предлагаю подробно разобрать виды лечения, при оплате которых можно рассчитывать на налоговый вычет, а также отдельные условия его предоставления.

Прежде всего нужно разделить все виды лечения на две группы – в зависимости от того, какая максимальная сумма вычета за них полагается:

1. Стандартное лечение.

Сюда входят самые распространенные виды медицинских услуг, за оплату которых гражданину могут вернуть не более 15 600 рублей за год (т.е. учитываются расходы на лечение максимум до 120 000 рублей) – это:

• диагностика и лечение в рамках оказания скорой медицинской помощи,
• диагностика, лечение, реабилитация и профилактика при оказании медицинской помощи амбулаторно (на уровне поликлиники) или в стационарных условиях,
• медицинская экспертиза состояния здоровья и степени его повреждения,
• санаторно-курортное лечение (услуги по диагностике, лечению, реабилитации и профилактике заболеваний),
• информационные услуги по санитарному просвещению населения.

При оформлении налогового вычета за путевку в санаторий нужно учитывать, что возврат налога полагается исключительно за оплату лечебных услуг.

То есть всю стоимость путевки, куда, помимо лечения, входит также проживание, питание и т.п., зачесть для получения вычета нельзя.

Кроме того, в максимальную сумму вычета включаются также расходы на оплату:

• обучения,
• страховых взносов на добровольное медицинское страхование,
• страховых взносов на негосударственное пенсионное страхование или добровольную уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию.

Поэтому если гражданин за один и тот же год заявит вычет на лечение вместе с любыми из вышеуказанных расходов, ему все равно выплатят не больше 15 600 рублей.

Например, гражданин в одном и том же году оплатил лечение зубов на 100 тысяч рублей и обучение в институте на 100 тысяч рублей. К вычету ему примут только допустимый максимум – 120 тысяч рублей расходов, т.е. получит он от налоговой службы 15 600 рублей (13%).

Остаток неполученного вычета не переходит на следующий год – следовательно, оставшиеся у гражданина 80 тысяч рублей расходов «сгорают» и их уже нельзя будет заявить к налоговому вычету.

2. Дорогостоящее лечение.

Стоимость такого лечения можно учесть в налоговом вычете в полном размере, без ограничений. Перечень медицинских услуг, которые признаются дорогостоящим лечением, определен Правительством и включает:

1) Хирургические операции для лечения тяжелых форм:

• врожденных физических недостатков,
• заболеваний кровеносной системы (в т.ч. с применением лазерных методик лечения, аппаратов искусственного кровообращения),
• заболеваний дыхательной системы,
• заболеваний органов пищеварительной системы,
• заболеваний органов зрения,
• заболеваний нервной системы.

2) Операции по восстановлению суставной ткани, реконструкции сустава (в т.ч. эндопротезирование).

3) Трансплантация органов и тканей.

4) Установка протезов, электрокардиостимуляторов, металлоконструкций.

5) Восстановительно-пластические операции.

6) Лечение заболеваний:

• наследственного характера,
• эндокринной системы,
• соединительной ткани,
• поджелудочной железы,
• злокачественных новообразований,
• кровеносной, дыхательной и пищеварительной системы у детей.

7) Комбинированное лечение:

• сахарного диабета (осложненных форм),
• остеомиелита,
• патологий органов зрения,
• осложнений во время беременности, родов и в послеродовый период,
• ожогов (при поражении более 30% тела).

8) Лечение с применением методики гемодиализа и перитонеального диализа.

9) Лечение бесплодия методом ЭКО.

10) Выхаживание младенцев после преждевременных родов (с массой тела до 1,5 кг).

При оплате любого из вышеприведенных видов лечения можно рассчитывать на возврат подоходного налога без ограничения.

Но выплатят в любом случае не больше, чем в бюджет поступило налогов за соответствующий год. Например, по справке за гражданина перечислено налогов за год 50 тысяч рублей.

В этом же году он оплатил дорогостоящее лечение на сумму 500 000 тысяч рублей, т.е. вычет ему полагается в сумме 65 тысяч рублей.

Но с учетом суммы поступивших за соответствующий год налогов вернут ему только 50 тысяч рублей. Остаток вычета здесь также не переносится на следующий год.

Источник: http://cher-poisk.ru/advices/za-kakoe-lechenie-nalogovaya-sluzhba-vernet-vam-dengi-polnyy-perechen

Налоговый вычет за лечение. Как получить, документы, список медицинских услуг

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Вычет – представляет собой часть заработка, которая не подлежит обложению налогом. Таким образом, если Вы имеете официальное место трудовой деятельности (и отчисляете НДФЛ) и оплачивали лечение одного из родственников либо свое собственное, то имеете право вернуть часть денег, а именно — до 13% от суммы затрат на предоставленные вам медицинские услуги.

Кому положен вычет на лечение?

Оформить налоговые вычет за лечение возможно в случаях:

• по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
• оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
• лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;

1. При оплате лекарств, если:

• вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
• оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);

1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:

• заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
• страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
• фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Процедура получения вычета на лечение

Процесс оформления вычета НДФЛ на лечение включает следующие этапы:

• сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
• проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной  проверки;
• перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Список документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение

• Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
• Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
• Паспорт (оригинал + копия).
• Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
• Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
• Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
• Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
• В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
• Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение

Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение

Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Дополнительные документы:

• Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.

1. Для вычета за страхование.

• полис (копия заверенная налогоплательщиком);
• лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);

1. Вычета за расходы на лечение одного из родственников.

• документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
• документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
• свое свидетельство о рождении – копия  (в случае вычета за родителя).

Размер вычета в 2019 году

Сумма вычета за расходы на лечение рассчитывается за год и зависит от таких факторов:

Вам не удастся вернуть денег больше, чем выплатили НДФЛ (до 13% от официальной заработной платы).

Возврату подлежат до 13% от оплаченной стоимости лечения/лекарственных средств, но не больше, чем 15 600, что вызвано ограничением максимального размера компенсации в 120 тысяч руб. (13% * 120 000 = 15 600).

При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов.

Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты).

Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2018 год равна 15 600 рублей.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Пример: Гражданин Сидоров в 2014 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000.

13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше  41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.

Как получить вычет?

Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании  поликлинической и амбулаторной мед. помощи.

Полный список видов медпомощи можно найти в Общем российском классификаторе ОК 004-93.

Итак, человек вправе получить вычет если:

• Он официально работает на территории РФ;
• Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
• Лечебное заведение, где проводилось лечение,  должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
• Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
• Гражданин оплачивал лечение  из личных средств.

Пример, как рассчитать суммы вычета на лечение

Гр-н Иванов в 2013 г. заплатил за лечение 50 тыс. руб.

Его суммарный доход за этот год составляет 600 тысяч. (12 месяцев*50 000).

Сумма подоходного налога за год — 78 тысяч рублей. (13%*600 000).

Иванов в 2014 г. решает оформить вычет. Он сможет получить — 6 500 руб. (13%*50 000) – в полном объеме, поскольку НДФЛ он заплатил – 78 000.

Следует напомнить, что вычет ограничивается суммой в 120 тыс. И если, скажем, гражданин оплатил бы лечение на 150 тысяч, его вычет составил бы — 15 тысяч 600 рублей (13%*120 000).

Вычет за лечение детей

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям.

Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет.

В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Пример: Гражданин Сидоров в 2015 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000).

Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2015 г.

отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Вычет за лечение родителей, супруга(и)

Необходимо помнить, что при оплате лечения родственников договор должен оформляться на имя человека, который хочет получить вычет.

Пример: Мужчина оплатил лечение своей супруги, договор должен быть оформлен на имя супруга пациентки, равно как и все платежные документы.

В ряде случаев люди, обладая необходимой суммой денежных средств, не имеют возможности заплатить за собственное лечение, в частности из-за травмы, поскольку лишены возможности свободного перемещения. В подобных ситуациях оплата может производиться членами семьи или друзьями.

Когда лечение оплачивается друзьями, знакомыми, супругом (супругой) не состоящими в официальном браке с налогоплательщиком, получить вычет довольно сложно, но все-таки можно.

Гражданин вправе доверить другому лицу оплату своего лечения, то есть оформить на него доверенность.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Вычет за курортно-санаторное лечение

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности  диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Предположим, что стоимость одних суток лечения в санатории составляет 2000 руб. Курс лечения – 14 суток. Стоимость платной дополнительной услуги – 1000 руб. Итого, Кузнецов потратил на лечение 29 000 ((2000 х 14)  + 1000). Так, сумма вычета составит 3770 рублей (29000*13%), при условии, что размер уплаченного НДФЛ превышает стоимость лечения.

Если вам требуется помощь или консультация по вопросам оформления возврата НДФЛ за социальные услуги, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно ответить на все ваши вопросы.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-lechenie

Информация о вычете

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение.

То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
   • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
   • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
   • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
   • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
   • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);
3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
   • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
   • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
   • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
   При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
19. Комбинированное лечение остеомиелита.
20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/