Сдавать квартиру и не платить налоги стало опасно! Реальные последствия для неплательщиков

Чем грозит собственнику сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

В последнее время законодательство ужесточило нормы и штрафы за нелегальную сдачу жилых квартир.

Это связано с тем, что при незаконном проживании граждан в арендованных помещениях, казна государства не увеличивается.

Разберемся, чем будет грозить собственнику сдача в аренду квартиры без уплаты налогов и как сдавать квартиру законно?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам бесплатной консультации:

Законы

Законодательство статьями 34 и 35 ГК РФ четко регламентирует сдачу жилых помещений в аренду или найм на правах возмездного пользования.

Возмездное пользование означает, что владелец помещения получает финансовые средства за его временное предоставление в пользование.

Это означает, что в подобных сделках применимо и законодательство по налоговой системе.

Налоговое законодательство выделяет этому вопросу три статьи:

1. налог по доходам физических лиц, по главе 23 НК РФ;
2. налогообложение от прибыли организаций, согласно главе 25 НК РФ;
3. налоги по упрощенной, а также патентной системе из глав 26.2 и 26.5 НК РФ.

Статья под номером 19 НК РФ призывает всех физических лиц и организации, на которых возложена такая ответственность, своевременно оплачивать налоги по закону.

Сумма уплачиваемого налога и ответственность за неуплату

Налог заключается в уплате НДФЛ. Арендодатель, при такой оплате, не обязан проводить регистрацию и приносить дополнительные документы.

Если собственник жилого помещения выступает как физическое лицо, тогда он платит 13% от полученной прибыли.

Декларацию следует подавать единожды в год с 1 января до 30 апреля. Для оплаты налога, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в соответствующий орган.

Бланк налоговой декларации о налоге на сдачу квартиры Вы можете скачать тут.

Получить бланк можно несколькими способами:

• Пройти регистрацию на сайте ФНС и заполнить документ онлайн;
• Скачать установленную форму на компьютер и заполнить самостоятельно;
• Посетить ИФНС и попросить документ для заполнения.

Собственник помещения вправе открыть ИП, тогда налог составит 6%. Сумма меньше, но бумаг и хлопот больше, тем более, что налоги придется платить четыре раза в год, то есть раз в квартал.

Еще один вариант – это приобретение патента.

Однако, его стоимость раньше исчислялась в 60 тысяч рублей, но в 2017 году правила поменялись.

И точная стоимость будет зависеть от места расположения и площади сдаваемой квартиры.

Многие люди знают, что за неуплату налогов последуют штрафные санкции, но не все знают какие именно.

За нелегальную сдачу квартиры государство потребует:

1. полное взыскание налогов, так как их в любом случае придется оплатить;
2. пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Причем пени будет браться за каждый день просрочки;
3. штраф за неоплаченный налог, состоящий в 20% от его общей суммы и штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации;
4. принудительные работы или арест.

При общей сумме налогов, превышающих 100 тысяч рублей, для хозяина квартиры наступает уголовная ответственность, выражающаяся в лишении свободы до 1 года.

Обязанности налогоплательщиков

Основной обязанностью налогоплательщиков является своевременная уплата в пользу государства с соблюдением установленных сроков.

Для того, чтобы в точности исполнять законные предписания от государства, необходимо изучить Налоговый кодекс РФ и четко представлять кто же такой налогоплательщик.

Налогоплательщиками считаются физ. или юр. лица, на которых в соответствии с действующим законодательством, возложена обязанность по внесению денежных средств (налогов) в пользу государства.

Так гласит статья 19 НК РФ.

Физические лица

Физическим лицом, обязанным уплачивать налоги, признаются следующие категории граждан:

• Граждане РФ;
• Иностранцы, проживающие в России;
• Лица, не имеющие гражданства;
• Индивидуальные предприниматели.

Лицами, имеющими статус предпринимателя, считаются те граждане, которые прошли соответствующую регистрацию в налоговом органе и имеют документ, подтверждающий свой статус.

Налогообложение этих физических лиц немного отличается от тех, кто не является ИП и не ведет коммерческой деятельности.

Закон гласит, что физические лица должны самостоятельно отвечать и оплачивать налоговые отчисления в пользу государственной казны.

Юридические лица

Статья 11 НК РФ определяет организации, как юридические лица. При этом уставной капитал может быть как российским, так и иностранным.

Главной особенностью этого понятия является то, что эта категория налогоплательщиков образована особым образом, предусмотренным государством.

Иностранные организации также признаются юридическими лицами, которые могут быть таковыми. Они образованы в соответствии с законом своего государства и обладают правоспособностью.

Штраф за уклонение

Прежде всего для неплательщика будет предъявлена статья 122 НК РФ, означающая неуплату суммы налога.

Штраф в этом случае означает, что за сумму, просроченную перед государством, будет предъявлен штраф в 20%.

А если в суде выяснится, что собственник умышленно скрывал доход, тогда придется заплатить штрафную санкцию в 40%.

Согласно статье 171 УК РФ незаконная предпринимательская деятельность наказывается штрафом от 200 до 300 тысяч рублей.

Еще одна уголовная статья под номером 198 УК РФ гласит, что за уклонение от налогов с физических лиц, гражданину грозит от 100 до 300 тысяч рублей или тюремный срок до 1 года.

О том, какие штрафы предусмотрены арендодателям, которые не платят налоги, смотрите в видеоролике:

Куда жаловаться?

Соседи часто остаются недовольными по поводу соседства с гастарбайтерами или шумными компаниями, снимающими жильё по соседству.

Желание наказать соседей, сдающих квартиру, оправдано, но не каждый знает куда именно обращаться с жалобой.

Первое что нужно сделать – это связаться с владельцем помещения и объяснить свое недовольство.

Если звонки и разговоры не будут оказывать влияния, тогда следующим действием должно быть обращение в ТСЖ или ЖСК.

Если и эти организации не будут реагировать на нарушение, тогда следует посетить:

1. ФМС;
2. Налоговую инспекцию;
3. Участкового.

Участковый обязан реагировать на сигналы со стороны жильцов и уладить сложившийся конфликт.

Образец жалобы участковому на соседей-квартирантов. Скачать бланк.

Он посетит проблемных жильцов и проверит регистрацию и паспорта, если они будут с нарушениями, тогда представитель полиции сообщит об этом в соответствующий орган.

Нарушения заинтересуют налоговый орган, а если лица проживали в нашей стране нелегально, тогда к вопросу подключатся представители ФМС.

Как бороться с соседями, которые курят в подъезде? Читайте в нашей статье.

Как сдавать квартиру по закону?

Чтобы действовать в рамках закона, необходимо заключить договор с арендатором. К нему нужно добавить акт приема квартиры.

Важно составить документ, где будут фиксироваться ежемесячные оплаты за жилое помещение.

Типовой договор аренды квартиры доступен для скачивания по ссылке.

Подписав документы, собственник помещения должен взять с собой бумаги, подтверждающие право собственности на жилое помещение, а также паспорт и обратиться в налоговый орган.

Там составят декларацию 3-НДФЛ. В таком случае квартира будет сдана физическим лицом.

Хозяин квартиры может зарегистрироваться как ИП и оплачивать страховые взносы и налоги раз в квартал.

Приобретение патента тоже является одним из вариантов легальной сдачи помещения.

Можно ли сдавать жилье без уплаты налогов?

Существуют способы легальной сдачи жилья без оплаты налога. Эти способы не обходят закон, и некоторые хозяева квартир пользуются этим.

К законным способам относятся:

• Заключение договора на срок в 364 дня. Этот период согласно законодательству, разрешает не платить налог за сдачу жилья в аренду. Именно поэтому многие собственники предупреждают квартирантов о том, что договор будет подписан на 11 месяцев;
• Составление договора безвозмездного пользования. По структуре он напоминает обычный договор найма, но единственный момент заключается в отсутствии суммы за ежемесячную арендную плату;

Скачайте образец договора безвозмездного пользования жилым помещением по ссылке.

• Отсутствие соглашения с жильцами в квартире. Если нет заключенного договора, тогда и нет доказательства передачи денег. Этот способ наиболее рискованный как для собственника помещения, так и для жильцов, поскольку доказать передачу финансовых средств или устные договоренности невозможно.

Эти способы относятся к законным, а все остальные могут быть наказаны административным взысканием.

Собственники квартир, которые сдают ее в аренду, должны внимательно изучить Налоговый кодекс и возможные последствия нелегальной аренды.

Если действовать в рамках закона, тогда можно получать прибыль и осуществлять отчисления в пользу государства, не беспокоясь о возможных последствиях.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Это быстро и бесплатно!

Источник: https://kvartirgid.ru/arenda/chem-grozit-sdacha-bez-uplaty-nalogov.html

Чем грозит неуплата налогов за сдачу жилья?

Многие граждане сегодня получают доход, сдавая жилье. И лишь малая часть из них делает это согласно букве закона, то есть, уплачивая все предусмотренные налоги. Тем временем, уход от налогов может стать опасным, поскольку налоговая служба ужесточает контроль в данной сфере. Чем грозит уход от налогов в данном случае?

Надо ли платить налог за сдаваемое жилье?

В рамках действующего законодательства собственник квартиры при сдаче ее в наем должен понимать, что получение дохода подразумевает уплату в бюджет налогов в зависимости от того, кто является арендодателем. То есть в данном случае важно, от чьего имени заключен договор:

1. От имени физического лица.
2. От имени юридического лица.
3. При работе по патенту или по упрощенном режиме налогообложения.

Налог выплачивается в связи с получением определенного дохода, а значит для физических лиц облагается НДФЛ. Нет разницы, на каких условиях сдается квартира:

Для обычного гражданина есть два варианта сдачи жилья и уплаты налогов по закону: зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, либо платить налог как физическое лицо. Оба варианта чуть позже опишем детально.

Ответственность за сдачу квартиры без договора

За нарушение подобного характера налогоплательщику грозят штрафные санкции, но мало кто знает, в чем они выражаются. Ниже представлен полный спектр взысканий, которые грозят неплательщику:

1. Взыскание всей суммы налогов (она все равно подлежит уплате).
2. Взыскание пени за каждый день просрочки (пеня выплачивается дополнительно в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
3. Штраф за невыплату налога составляет 20% от его суммы, также назначается и штраф за просрочку подачи налоговой декларации.
4. Арест.
5. Принудительные работы.

Если сумма налогов, не уплаченных в бюджет превышает 100 тысяч рублей, то наступает уголовная ответственность, что может повлечь за собой даже лишение свободы на срок до года.

Аренда по договору с выплатой всех налогов избавит не только от проблем с законом, но и обезопасит владельца квартиры от возможных убытков (например, при порче имущества).

В первую очередь гражданин, решивший сдать жилье в аренду, должен составить договор найма жилья.

В нем указываются все нюансы касательно сделки, включая особенности уплаты по коммунальным платежам, сроки сдачи жилья и так далее.

Иногда владелец квартиры заключает договор найма, но налоги при этом платить отказывается. В этом случае важно понимать, как чаще всего вычисляют нарушителя.

Как можно вычислить нарушителя?

Согласно данным самих налоговых органов нарушителей вычисляют следующими способами:

• по данным соседей, знакомых или самих жильцов;
• по данным федеральной миграционной службы;
• в результате случайных проверок.

Чаще всего о том, что квартира сдается, рассказывают соседи, которые по разным причинам не заинтересованы видеть в своем подъезде новых жильцов. Они могут жаловаться на шум, детский плач.

Есть случаи жалоб, поступивших от родственников арендодателей, с которыми те не пожелали делиться доходами. Также доложить в органы могут и сами жильцы, обидевшись на поднятие арендной платы, с их стороны могут поступать и угрозы.

Помимо устных доводов в качестве доказательства может выступать сам договор, а также расписки в передаче денег. Налоговая служба приветствует любые обращения граждан.

С этим органом сегодня активно сотрудничает и Федеральная миграционная служба. При сдаче жилья иностранцу нужно понимать, что место его регистрации будет указано в данных о его пребывании на территории страны.

Сдаем квартиру законно: инструкция

Итак, прежде чем сдать квартиру внаем, нужно произвести расчеты и выяснить, какой способ уплаты налогов будет наиболее выгоден:

• как физическое лицо (НДФЛ равен 13%);
• как ИП (можно приобрести патент или осуществлять выплаты согласно определенному налоговому режиму).

Специалисты утверждают, что регистрироваться в качестве ИП выгодно, если вы сдаете очень дорогую недвижимость или сразу несколько квартир одновременно.

Второй важный шаг — определение стоимости арендной платы квартиры, которая чаще всего зависит от двух факторов: состояния и расположения. Найдя арендатора, можно составить и подписать договор аренды. В нем обязательно указывается:

1. Срок аренды.
2. Информация о владельцах жилья и приватизации.
3. Дата внесения платы.
4. Распределение оплаты за коммунальные платежи.
5. Сумма залога (депозита).
6. Ответственность сторон.
7. Реквизиты сторон.

Если срок договора составляет один год и выше, по закону требуется его зарегистрировать, а значит заплатить пошлину. Чтобы сэкономить, можно заключить договор на срок до года и прописать в нем возможность продлить его срок. Если жилье принадлежит и другим лицам, потребуется их согласие на сдачу в наем. Деньги передаются по расписке или же перечисляются на банковский счет.

Теперь самый важный момент: уплата налогов. В конце года гражданин должен отправиться в налоговую по месту нахождения имущества и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого на указанный адрес придет счет-квитанция, которую до 30 апреля нужно оплатить.

Уплата налогов — дело чести и совести каждого гражданина. Только он сам может решить, как ему поступать в данном случае. Однако, о своей ответственности перед налоговой службой он знать обязан.

Источник: http://advicelawyer.ru/nedvizhimost/nalogi/neuplata-nalogov-za-sdachu-zhilya.html

Налоги за сдачу квартиры статьи нк

Итак, начнем с того, какие именно налоги надо уплачивать.

Если физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем, то уплачивают подоходный налог в размере 13% от полученного дохода. Устойчивой практики по данному вопросу не наблюдается, но исключать вероятность нельзя.

В подавляющем большинстве ситуаций, сдача в аренду судами признается предпринимательской деятельностью, если имеют место такие признаки: Гражданин купил помещение с одной целью – извлечение прибыли, а не для личного пользования. Жилое помещение сдают продолжительное время, перерывы отсутствуют.

Сдал квартиру и спи спокойно: налоговый ад отменяется. Не так страшно платить налоги за сдачу квартиры, как кажется

И 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) покажутся вам не слишком дорогой платой за «арендный барыш», но будет уже поздно.

Пока есть время, предлагали журналисты и блогеры, скорее выберите один из трех вариантов. Вариант первый: срочно заплатите НДФЛ со всех доходов прошлых лет, полученных вами от сдачи чего-либо в аренду.

Вариант второй: оформитесь как индивидуальный предприниматель (ИП) — тогда с момента регистрации ИП придется платить с данного вида дохода только 6% при выборе упрощенной системы налогообложения, но будет действовать ряд ограничений (например, при продаже квартиры или получении налогового вычета), а также обязанность платить страховые взносы.

Уплата налога за сдачу квартиры в аренду: комментарии экспертов

Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок.

Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты: изготовление или приобретение

Незаконная сдачи квартиры

Либо Вы должны были сдавать таким образом больше 2-х квартир, но здесь будет уже другая статья.

Для сдачи больше двух квартир Вы обязаны завести юридическое лицо. Потому что в таком случае сдача квартиры в аренду уже не просто вид дохода, а уже предпринимательская деятельность.

Статья 198 относится к физическому лицу. Статья 171 УК РФ, в которой говорится о наказаниях за незаконное предпринимательство.

Теперь перейдем к сути самой статьи 171.

Суть в том, что если вы сдавали несколько квартир, больше двух, и получили с них доход больше 2 млн 280 тысяч рублей (причем, в законе не уточняется, за какой период времени), то Вам может быть предъявлена эта статья налоговыми органами.

PRO новостройку +7 (499) 653-64-91 (Москва)

Указанный в ней налог оплачивают до 15 июня.

Как и любой плательщик НДФЛ, наймодатель имеет право на снижение облагаемого налогом дохода в следующих случаях:

1. оплата обучения детей или самого себя в образовательных учреждениях, обладающих действующей государственной лицензией;
2. оплата дорогостоящего лечения или приобретение медицинских препаратов.

Размер социального равен сумме потраченных средств, не превышающих 120 000 р. В отличие от физического лица, у предпринимателя существует возможность выбора из нескольких способов расчета налогов.

При получении прибыли от сдачи квартиры в наем чаще всего используют следующие из них:

1. упрощенная система налогообложения (УСН) со ставкой 6% от полученного дохода;

Сдать квартиру в аренду (наём) просто

Но даже если по каким-то причинам она это не сделает, вас это не избавляет от самостоятельного декларирования дохода и уплаты налога по итогам года. А если удержит, то подавать по году декларацию вам не нужно. Если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя без образования юридического лица, то налог будет скромней.

Сколько именно? Возможны два варианта: Вы подаете заявление на применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом обложения «доходы», и платите 6% с полученной от квартиросъемщиков платы.

Вы покупаете патент в рамках патентной системы налогообложения и платите фиксированную сумму в год, не зависящую от того, сколько вы выручили от сдачи квартиры. Стоимость патента устанавливается в каждом регионе местным законом, плюс зависит от площади помещения. Рассчитать стоимость для вашего случая можно с помощью онлайн-калькулятора на официальном

Рекомендуем прочесть:  План счетов карманный

Какие налоги платить за сдачу квартиры в аренду?

Налоговая ставка зависит от случая.

Все физические лица рассчитываются по системе НДФЛ. Ставки:

1. 13% — если гражданин РФ проживает в своей стране более 6 месяцев в году. (Налоговый резидент РФ).
2. 30% от полученного платежа, в случае, проживания в России менее 183 дней в год. (Налоговый нерезидент РФ).
3. 9% — за полученные дивиденды в 2015 году.

Зависит от выбранной системы налогообложения компании.

Ставки:

1. 15% — по классической системе расчёта.
2. 6% — по системе УСН («Упрощёнка»).

Декларация подаётся так же, 1 раз в год (3-НДФЛ), а вот выплаты производятся ежеквартально: ПериодСрок сдачи За 2015 г.18.03.2016 г. За 1 квартал 2019 г.28.04.2016 г.

За полугодие 2019 г.28.07.2016 г. За 9 мес. 2019 г.28. 10.2016 г.

1. 6% — на весь доход, полученный от сдачи квартиры в аренду.

Налоги от сдачи квартиры в аренду.

Выбор оптимальной системы налогообложения

Пример Крестьянкин А.Л. в 2015 году пробыл на территории России всего 100 дней.

В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2015 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%.

Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.: 660 тыс. руб. * 13 % Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход. По доходам, полученным в 2015 году, гражданин должен отчитаться в срок до 04 мая 2019 г. Подать декларацию можно несколькими способами: Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности)

Чем арендодателю грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов и заключения договора?

Разбираемся подробно

В выписке будут фигурировать все, кто прописан в этой квартире.

Другого способа выяснения собственников комнат в квартире я не знаю.

артем 31 марта 2019 Ответить Доход получаемый собственником при сдаче квартиры может облагаться такими налогами как НДФЛ, налогом на прибыль или налогом который устанавливается при специальном режиме налогообложения.

Кстати закон позволяет уменьшить налоговую базу например для тех кто делает дополнительные взносы на пенсионное страхование, или граждане которые перечисляют часть полученной прибыли на благотворительность.

Источник: http://advokatssr.ru/nalogi-za-sdachu-kvartiry-stati-nk-12148/

Сдаешь квартиру и не платишь налоги: чего опасаться?

Владельцы жилой недвижимости, сдающие ее в аренду, могут не перечислять в бюджет налоги и жить спокойно до поры до времени. При установлении факта сокрытия доходов налоговая инспекция рассчитает недоимку, пени и весомую сумму штрафных санкций.

Большая часть собственников жилья, сдаваемого внаем, не платит налоги с полученного дохода. Но государство с каждым годом все сильнее ужесточает меру ответственности за данное правонарушение. Рассмотрим, чего стоит опасаться владельцам недвижимости, которые не легализуют полученные доходные суммы.

Нормы законодательства РФ

Правоотношения сторон при возмездной сдаче жилой недвижимости внаем регулируются Гражданским кодексом РФ, а точнее — его гл. 34 и 35. Вследствие факта обогащения арендодателя стоит ориентироваться и на отдельные нормы Налогового кодекса России.

Физическое лицо, получающее доход от не трудовой деятельности, должно уплачивать в бюджет НДФЛ на основании гл. 23 НК РФ.

Если гражданин оформил предпринимательство, данный вид деятельности облагается налогом, применяемым при упрощенной или патентной системе налогообложения (соответственно гл. 26.2 и 26.5 Налогового кодекса РФ).

Все лица, физические и юридические, становятся налогоплательщиками при получении доходов. Прибыль от сдачи жилого объекта в аренду должна быть отражена в соответствующей декларации — форме 3-НДФЛ.

Сдается отчет в Инспекцию ФНС России по месту регистрации гражданина в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Крайняя дата уплаты налога на доходы физических лиц за истекший календарный год — 15 июля следующего года.

Возможность снижения величины НДФЛ

Сумму полученных с арендаторов платежей называют налоговой базой. Эту величину можно уменьшить на налоговый вычет, размер которого может иметь различное значение:

• Лица, перечисляющие денежные средства на благотворительность, могут уменьшить свои доходы на эти суммы (но не более чем на ¼ от общей суммы).
• Граждане, которые оплатили в истекшем году образовательные услуги свои или своих детей имеют право на вычет не более чем 50 000 руб. на одного ребенка.
• Лица, которые приобретали назначенные лечащим врачом дорогостоящие медикаменты или оплатившие услуги медицинского характера могут уменьшить налог на всю сумму этих затрат.
• Для лиц, перечисляющих страховые взносы в рамках программы дополнительного пенсионного страхования, в вычет включается вся эта сумма.
• Для граждан, вложивших средства в строительство или приобретение недвижимости — в размере фактических расходов (ограничения: 2 млн руб., при оформлении кредита — с учетом банковских процентов, но не более 3 млн руб.).

Пример. Гражданин сдает квартиру за 20 000 руб. в месяц, но при этом купил другую квартиру в ипотеку за 2 000 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=0WqiqN1kwag

НДФЛ с аренды – 13%. 20 000 * 12 мес. = 240 000 руб. Налог за год – 31 200 руб.

Т.к. предельная величина вычета составляет 2 млн. руб., то вычет по НДФЛ распространится на 8,5 лет – 260 000 / 31 200.

Оформление предпринимательской деятельности

Собственники квартир, сдающие их внаем, могут оформить ИП. В этом случае налоговая нагрузка зависит от выбранного режима налогообложения:

• Упрощенная система налогообложения (УСНО) бывает 2 видов: сумма налога может составлять 6 % от доходов или 15 % от разницы доходов и расходов. Придется сдавать декларацию 1 раз в год и платить авансовые платежи ежеквартально.
• Патентная система налогообложения (ПСН). Законодательно определяется величина потенциального дохода, с которого надо перечислить в казну 6 %. Декларации в ИФНС сдавать не нужно.

Открывать юридическое лицо для сдачи объектов жилого фонда внаем нецелесообразно, т. к. налоговая нагрузка и состав отчетности сильно отличаются от описанных выше вариантов легализации доходов от аренды.

Меры ответственности за неуплату в бюджет налогов

Получение не легализованных доходов гражданами является правонарушением, за которое закон предусматривает наложение административных взысканий:

• За неисполнение налогоплательщиком своей обязанности (ст. 122 Налогового кодекса России) — размер штрафа 20—40 % от величины умышленно сокрытого налога от полученного дохода.
• За отсутствие декларации (ст. 119 НК РФ) — 5 % налогового платежа за каждый просроченный месяц (ограничение — не более 30 %, не менее 1000 руб.).
• При неуплате значительных сумм налогов (600 000 руб. за 3 последних года) предусмотрена уголовная ответственность (ст. 198 и 199 Уголовного кодекса России). В рамках этих статей физическое лицо может быть наказано в различной форме — от наложения штрафа до лишения свободы.

Откуда государственным органам станет известно о факте незаконной сдачи жилой недвижимости в аренду? В первую очередь бдительные соседи могут вызвать участкового, тот осуществит паспортный контроль проживающих граждан.

«Доброжелатели» могут написать жалобу в налоговый орган о сокрытии конкретным лицом доходов.

При установлении данного факта фискальный орган начислит недобросовестному налогоплательщику не только недоимку по налогам, но и штрафы, пени.

Выход из тени самозанятых граждан

С начала 2019 г. отдельные регионы России стали площадкой для тестирования новой схемы налогообложения доходов самозанятого населения.

Смысл эксперимента сводится к легализации доходов физических лиц, которые получают доход от граждан или юридических лиц без официального оформления трудовых правоотношений. Иными словами, у этих людей нет работодателя.

Они получают иные доходы. В контексте рассматриваемого вопроса — от сдачи квартир внаем.

Размер налога, который арендодатели должны будут заплатить в бюджет, зависит от его источника:

• если квартиру снимает гражданин — 4 %;
• если арендатором выступает юрлицо — 6 %.

По мнению экспертов, простой механизм применения нового порядка и очевидная финансовая выгода для владельцев недвижимости способны легализовать как минимум 30 % договоров аренды по Москве и Подмосковью. Единственный недостаток пилотного проекта — собственники жилья наверняка включат сумму налога в арендную плату, что ударит по карманам снимающих жилплощадь лиц.

Источник: http://zakamned.ru/news/o-nedvizhimosti/2551-sdaesh-kvartiru-i-ne-platish-nalogi-chego-opasatsya

Непростительная ошибка! Ответственность за сдачу квартиры без уплаты налогов — штраф

Пустующее жилье может существенно поправить финансовое положение его владельца: прибыль от сдачи в аренду. Достаточно лишь найти добропорядочных квартирантов, которые не только сохранят недвижимость в полном порядке, но и заплатят за возможность проживания под их крышей.

Характерным для славянского менталитета является желание получить чистую прибыль без налогов. Потому, в тех ситуациях, где это, возможно, сделки осуществляются в обход налоговой службы. И аренда квартиры в данном случае представляет собой едва ли не ярчайший пример. Лишь небольшой процент арендодателей декларирует доход от сдачи имущества в аренду.

Подавляющее большинство же ищут лазейки: «надо ли платить налог от дохода со сдачи жилья в аренду?», «ответственность за сдачу квартиры без уплаты налоговых отчислений?», «нужно ли платить налог с аренды нежилого помещения?» и, каков штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов.

Все эти вопросы направлены на достижение цели – избежать наказания при получении прибыли без уплаты налогов.

При этом мало кто из собственников, нелегально сдающих жилье, понимает величину ответственности, когда сдаешь квартиру, игнорируя налоги на доход за сдачу. А потому суммы штрафов и наказание за сокрытие доходов, становятся полной неожиданностью.

Налоги при сдаче квартиры в аренду

Налоговым кодексом страны (точнее, ст.№19 НК РФ) определено, что выплачивать налоги и сборы обязаны и организация (их филиалы и подразделения) и физическое лицо. Собственник жилья, сдаваемого в аренду, относится к последней группе. Исключение составляют случаи, когда имущество оформлено на организацию или ИП.

В обязанность для физических лиц, по совместительству являющихся арендодателями, входит подача налоговой декларации, оформленной и заполненной по ф. 3-НДФЛ. В документе необходимо указать полную сумму дохода, полученного со сдачи квартиры в наем. Крайняя дата для подачи декларации за предыдущий год – 30.04. текущего года.

 Перед тем как идти платить взнос (налог) за сдачу квартиры, важно убедиться, что все цифры указаны корректно, и расчет платежа проведен правильно. По факту проверки и принятия декларации (по ф. 3-НДФЛ с указанием доходов от аренды) налоговой инспекцией по месту прописки, нужно перечислить платеж на реквизиты службы. И сделать это стоит до 15.

07. текущего года.

То, какой суммой будет выражен налог на доходы при сдаче квартир в аренду, зависит от прописанной в договоре стоимости съема. Стандартный размер ставки, которую имеет подоходный налог с физ.лица – 13%, если не учитывать суммы штрафов, пеню или, напротив, снижения.

Налогообложение, оберегаемое законом

Законодательной властью прописана обязанность граждан отчитываться о получаемых прибылях. От общей суммы поступлений рассчитывается платеж за сдачу квартиры в аренду, которым облагаются доходы индивидуума.

Игнорирование данной обязанности повлечет за собой ответственность, основанную на статьях налогового или даже Уголовного кодекса. Прежде чем задуматься над тем, как сдать квартиру и не платить налог с данного источника дохода, стоит понимать, что исходя из степени тяжести преступления и отдельных его показателей, дело подпадает под:

• Статью 171 УК РФ, классифицирующую преступление, как незаконная предпринимательская деятельность, при получении дохода свыше 2 млн. руб..
• Статью 198 УК РФ, относящую незадекларированную аренду к деятельности по уклонению физ. лица от уплаты налогов и взносов, если размер задолженности за три года более 900 тыс. руб.
• Статью 122 НК РФ, описывающую действия терминами «неуплата налога» или «неполноценная уплата» сумм налогового ли страхового сбора и прочих взносов.

Перечисленные документы охватывают ситуации, в которых владелец квартиры, сдаваемой в наем, умалчивает о получаемом доходе (утаивает средства, не указывает в декларации источник, указывает некорректные суммы). Однако, если декларация не подается вовсе, инцидент подпадает еще и под статью №119 НК РФ.

Штрафные санкции за сдачу квартиры в аренду без выплаты налога

Каждой из статей предусматривается денежный штраф. При этом перечень того, чем грозит сдача квартиры без уплаты налога, не ограничивается административными мерами. УК также предполагаются меры вплоть до заключения под стражу неплательщика и приговора его к тюремному сроку.

Так, ст. № 171 УК РФ покрывает те случаи, когда арендодатель, не уплативший налоги от дохода, изначально приобретал квартиру под сдачу жилья в наем.

Тогда, как незаконный предприниматель, ответчик обязан выплатить налог на сдачу квартиры в аренду, штрафную сумму до 300 000 рублей или посещать общественные работы не менее 480 часов или арестом на полгода.

Если дело о незадекларированном доходе от сдачи жилья в аренду проходит по статье 198 УК РФ, арендодателю придется, не учитывая налог за квартиру, бывшую в аренде, выплатить сумму в диапазоне 100-300 тысяч рублей или арест до 6 месяцев, или принудительные работы либо лишение свободы до 12 месяцев.

Нижняя граница установлена для единожды оступившихся владельцев жилплощади. Верхняя планка устанавливается для неплательщиков, сдающих квартиру в аренду, и умышленно избегающих декларирования доходов.

Пеня за просрочку рассчитывается в виде процента и равна 0,0033 от ставки рефинансирования, устанавливаемой Центральным банком страны.

Отсутствие заполненной декларации в налоговой инспекции (ст.№119 НК РФ) чревато выпиской штрафной суммы в размере 5-30% от ежемесячного взноса на налог за аренду квартиры. Штраф за незаконную (читать: незадекларированную) сдачу, что объясняет отсутствие декларации, не может быть меньше 1 тыс. рублей, но и не должен превышать треть ежемесячного платежа.

Стоит отметить, что некоторые ситуации с уклонением от уплаты в бюджет под налог от дохода с аренды квартиры, могут подпадать сразу под три статьи, а степень наказания будет назначаться исходя из всех возможных мер.

При этом, если квартира была приобретена в качестве личного жилья, а собственник впервые попал в зону внимания налоговой службы, его могут освободить от уголовного наказания.

Естественно, при условии, что вся сумма задолженности с учетом штрафа и пени будет погашена в оперативные сроки.

Каким образом попадаются нарушители?

Как видно, аренда жилья без уплаты налогов способна лишить собственника не только денег или имущества, но и свободы. Казалось бы, настолько суровые меры должны превратить декларации граждан в максимально прозрачный документ, но нет.

Причиной, по которой большинство арендодателей предпочитает рисковать, не платя налог с дохода за квартиру, является малая вероятность раскрытия. К тому же для квартиросъемщика уклонение хозяина квартиры от уплаты налогов не представляет никакой опасности.

Съем и проживание в чужой квартире (с ведома владельца) законом не преследуется.

Логика проста: если сдаешь жилплощадь на личных коммуникациях, нет нотариально заверенного договора найма или стопки чеков, в графе «назначение» которых указана плата за квартиру, сдаваемую в аренду, вероятность уличения в сокрытии доходов мала.

В то же время стоит помнить о существовании непредвиденных факторов. Квартиранты могут оказаться конфликтными, создающими помехи для спокойного проживания соседей. Тогда групповое заявление от нескольких жильцов может дать старт процессу проверки и выявит неуплаченный налог на поступления со сдачи квартиры в аренду.

Или же непосредственно между владельцем и арендатором могут возникнуть трения. В такой ситуации, даже минимально юридически подкованный квартирант, имеющий на руках договор и/или чеки, способен дать делу ход.

Особенно обостряет ситуацию тот факт, что при аренде помещения у физического лица или организации, которая не платит налоги на доход, арендатор будет проходить, как свидетель, но не соучастник.

Это является дополнительным ответом на вопрос «надо ли платить налоги».

Что нужно знать, чтобы законно сдать квартиру?

Чтобы сохранить собственное имущество, накопления и свободу в целости, а также не стать жертвой давления со стороны квартирантов, важно понимать, как грамотно официально оформить аренду жилища и своевременно оплачивать налог на аренду квартиры. Для этого, в первую очередь, оформляется и нотариально заверяется договор. Договор аренды принято составлять в случае, если арендодателем выступает организация или ИП. Если арендодатель – физическое лицо, необходимо подписать договор найма.

При обсуждении условий аренды, стоит отдельное внимание уделить срокам действия соглашения. Нужно понимать, что при длительности аренды от 12 месяцев, документы по заключению сделки должны подвергаться регистрации в Росреестре. В противном случае, даже при условии нотариального заверения, документ может считаться недействительным и быть обжалован в суде.

Вне зависимости от срока актуальности сделки, количества пролонгаций или смены арендаторов, декларация на оплату налогов подается по истечении года.

Как сдавать квартиру и не платить налоги

Получение наибольшего уровня прибыли при полноценном соблюдении законов и грамотной, своевременной подачи деклараций, возможно. В отношении налоговых отчислений на доход от аренды квартиры можно применить принцип налогового вычета.

Суть инструмента: налоговый вычет при сдаче имущества в аренду состоит в том, что для определенных категорий налогоплательщиков действуют корректирующие коэффициенты, уменьшающие сумму взноса, и, в итоге, платить получается меньше. Под категорию таких граждан подпадают лица:

• занимающиеся благотворительной деятельностью;
• отчисляющих суммы на собственное или детское образование;
• оплачивающие дорогостоящие медицинские процедуры и препараты;
• отчисляющие дополнительные суммы в счет пенсионной страховки;
• недавно приобретшие или построившие жилье.

Итоговая сумма, которую составит налоговый вычет из подоходного налога за аренду, не может полностью погасить сумму платежа. Как правило, его размер не превышает четверти от общей цифры необходимого отчисления. Другими словами, налог от доходов со сдачи квартиры в аренду платить придется, но в существенно меньшем объеме.

Оплачивать налог на доход, получаемый при сдаче квартиры, является законодательно установленной обязанностью налогоплательщика.

Наличие всевозможных льгот способно снизить процент ставки, но ответ на вопрос «нужно ли платить налоги при сдаче недвижимости», будет положительным.

Это значит, что попытки сокрытия поступлений (без декларирования дохода) или пропущенная оплата налога за аренду считаются нарушением закона.

Даже длительная сдача квартиры в аренду, игнорируя налог, не сможет окупить суммы штрафа и возместить потери от уголовного наказания за сокрытие доходов. Потому, вместо поисков путей, как сдать жилье и не платить в бюджет, лучше корректно оформить все документы по сделке изначально и пополнять бюджет постепенно, чем надеяться на удачу и в итоге лишиться всего.

Источник: https://StranaZakonov.com/nedvizhimost/arenda/neprostitelnaya-oshibka-otvetstvennost-za-sdachu-kvartiry-bez-uplaty-nalogov-shtraf