Последствия повышения ставки НДС до 20% для рядовых граждан

Увеличение ставки НДС в России: негативные последствия для обычных граждан и экономики страны

С 1 января 2019 года в России начал действовать повышенный налог на добавленную стоимость (НДС). До начала этого срока сумма налога была 18%, теперь он составляет 20%. Но эти 2% отнюдь не значат, что россияне не почувствовали на себе всю тяжесть повышения цен. Рассмотрим изменения в жизни граждан и экономике страны в целом.

Цитирование фото: zhiznrajona.ru

Ндс для всех

Налог на добавленную стоимость – это буквы, которые знают все россияне. Даже не занимаясь бизнесом, человек видит заветные литеры в кассовых чеках любого магазина, точки общепита.

Налог накладывается на все товары, услуги, которые реализуются хотя бы на копейку выше себестоимости. Именно эта копейка считается той самой добавленной стоимостью, с которой исчисляется 20%.

Как рос и развивался НДС?

Для государства данный налог является одним из главных. Уступает этот источник дохода только прибыли от продажи нефти, газа. Впервые в России к уплате НДС предъявлен в 1992 году, взнос составлял 28% – это самый высокий показатель на сегодняшний день. Затем ставка понижалась, в 1993 году до 20%, а в 2004 году до 18%. И так до 2019 года, когда налог снова взлетел на свои 20%.

В России есть и 10% НДС, но распространяется он только на группу товаров льготного вида, в частности:

• медикаменты, включенные в Госреестр, некоторые медицинские товары;
• детские и школьные принадлежности;
• литература образовательного типа на бумажных, электронных носителях;
• некоторые продовольственные товары.

Кто платит НДС?

Рассуждать, что налог не коснется обывателей неверно – ставку оплачивают все. В конечном итоге полная сумма ложится именно на плечи потребителя. Чтобы понять всю картину, достаточно обратиться к простому примеру формирования и уплаты НДС.

Допустим, компания заказала у поставщика материалы для изготовления коробки. Заплатили определенную сумму за материал – на нее уже рассчитали НДС.

Потом товар произведен, на него назначена цена, куда включены затраты на изготовление.

Все товары в магазине, услуги сторонних компаний, даже мастера «на час» включают НДС, который оплачивают конечные потребители.

Ндс в ссср – было или не было?

А вот в «старые» времена такой ставки не было и быть не могло по той причине, что цены жестко регулировались Правительством. Работал налог с оборота, вводился на товары отдельных групп, – табак и изделия из него, товары длительного срока пользования.

Доход в бюджет страны бы весомым, но сумма не была обременительной для покупателя. Тем более не существовал налог на прибыль по причине отсутствия предпринимательства как такового, по той же причине не начислялось экспортно-импортного налога.

Получается, что аналогов нынешним взносам в СССР не было, поскольку регулятором цен выступало само государство, доля перечислений по налогам в общей структуре доходов была относительно небольшой.

Почему Правительство повысило НДС?

Майские указы В.В. Путина требуют денег, а это порядка 1,3 триллиона рублей в год, что втечение 6 лет составляет 8 триллионов рублей.

Увеличение налога пополнит бюджет страны минимум на 620 миллиардов рублей в год.

Как указывалось в официальных сообщениях, все доходы будут направляться только на реализацию нацпроектов из майских указов.

Но можно же было повысить и другие взносы, но взяли именно НДС – тут руководство рассуждало так, что это один из самых безобидных для граждан налогов:

1. Не слишком сильно затрагивает деловые круги общества.
2. Сохраняется льготная ставка на ряд товаров, потому социально незащищенные слои граждан не должны пострадать.
3. Налог платят все и его легко контролировать.

Как заявил Д. Медведев: «Это самое сбалансированное, наименее трудное для экономики, для компаний и, самое главное, для граждан решение».

Да, для компаний вводятся льготы и послабления, которые снижают нагрузку. Например, уменьшается порог выплаченных налогов для возмещения НДС, также сократились проверки деклараций и отменили налог на имущество. Гражданам России стоит прислушаться к словам Д. Медведева и оценить на практике «сбалансированность» решения.

Что с ценами при новой ставке налога?

Тут все просто – даже по самым скромным подсчетам экономистов, инфляция перепрыгнет за порог в 6%. Средний класс россиян не получает льготы по социальным товарам, не относится к бизнесменам, которые получат возмещение НДС не с 7 миллионов выплаченных налогов, а с двух. Справляться придется самостоятельно и как тут не вспомнить знаменитое: «Денег нет, но вы держитесь».

Несмотря на попытки ЦБ РФ немного сократить рост инфляции путем повышения ключевой ставки, пока результаты не обнадеживают. За период 2018 года ставка повышалась дважды, но это при старом НДС в 18%, что будет в 2019 году, покажет время.

Цены вырастут на все:

• Значительно подорожают товары с длинной цепочкой производственного процесса – автомобили, недвижимость, бытовая сложная техника.
• Тарифы на услуги ЖКХ поднимут дважды. Первый раз в январе уже подняли на 1,7%, в июле ждем увеличения еще на 2,7%.
• Бензин «радует» ценой с декабря 2018 года и рост не останавливается.

Что говорят россияне?

По сведениям информационного портала НН всего 1% россиян отозвались о росте налога положительно, надеясь на то, что дополнительные деньги пойдут на улучшение жизни.

Еще 16% респондентов высказались категорически против повышения. Порядка 5% россиян имеют положительное мнение, поскольку относятся к компаниям-экспортерам, получающим возмещение налога от государства.

Как отразится повышение на экономике страны?

Эксперты сходятся во мнении, что 2019 год будет одним из самых тяжелых для россиян и страны в целом. Рост ставки отразится с худшей стороны, даже если брать в расчет значительную прибыль в бюджет.

Повышение цен снизит покупательскую активность, что повлечет уменьшение роста ВВП.

Некоторые эксперты надеются на улучшения в 2020 году, так как в казне появятся дополнительные средства, однако есть и такие, кто предрекает отсутствие стабильности – отсутствие финансов у простых россиян никак не может стабилизировать покупательский спрос. Множество товаров окажутся невостребованными, пропадет необходимость в их производстве – это новая волна сокращений и прочих неурядиц.

Источник: https://build-experts.ru/kak-otrazitsya-uvelichenie-stavki-nds-na-ryadovyh-grazhdanah-i-ekonomike-strany/

Повышение НДС в 2018: последствия, чем грозит простым гражданам, повышение цен

Как стало известно, в России будет повышаться налоговая ставка. Население, узнав о данной новости начало выступать против проведения подобных мероприятий.

Увеличение НДС до 20% с 1 января 2019 года отразится прежде всего на обычных гражданах, так как их доходы пока не увеличиваются. Первые разговоры о предстоящем увеличении НДС появились еще в мае 2018, а уже 16 июня Дмитрий Медведев вынес предложение на рассмотрение. Окончательное решение по этому вопросу Госдума вынесет 3.07.2018.

Что нужно знать про налог на добавленную стоимость?

НДС — один из косвенных налогов, зачисляемый в федеральный бюджет. Налог на добавленную стоимость, как указано в ст. 163 НК РФ, имеет налоговый период в один квартал.

В 2018 году базовая ставка по нему составляет 18%. Некоторые товары и услуги, называемые социально значимыми, реализуются с пониженной ставкой в 10%.

Преимущественно это основные продукты питания, медикаменты, товары для детей.

Некоторые услуги, товары, продукты полностью освобождены от уплаты этого налога, что регламентировано пунктами 1-3 ст. 164 НК РФ. Это, к примеру, медицинское обслуживание, транспортные услуги, плата за детские сады и т.д. Ни перечень услуг по специальным ставкам, ни размер этих ставок (10% и 0%) законопроектом не затрагивается.

Увеличение НДС: последствия для населения

К чему приведет повышение НДС, и зачем это нужно? Все понимают, что в бюджете вечно не хватает денег. По подсчётам экономистов, повышение НДС на 2% будет приносить по 600 млрд. руб. ежегодно, а это те самые деньги, которые планируют пустить на повышение пенсий и других социальных выплат. 

Майские указы президента требуют серьёзных вливаний в здравоохранение, образование и другие сферы, которые и формируют качество жизни россиян.

Для примера, нам приводят опыт ряда других европейских стран, где только поднятие ставки НДС смогло оздоровить экономику. Если сравнивать НДС в Европе, то в России сейчас самая низкая ставка.

На что повлияет увеличение НДС?

Скорее всего, повышение НДС ударит по населению и затронет каждого. Производители никогда не будут работать в ущерб себе и не упустят случай урвать чуть больше. Ведь ставка НДС не менялась с 2004 года, а цены с тех пор выросли в несколько раз.

Это говорит о том, что налоги сами по себе мало влияют на цены, и больше на них влияет инфляция, курс валют, спекуляции и коррупция. По планам правительства, ощутят на себе повышение НДС лишь покупатели дорогих автомобилей, бригады строителей, и любители деликатесов.

Если НДС повысится до 20%, но при этом останется льготная ставка 10% для определённых групп товаров и услуг, эксперты прогнозируют незначительное повышение цен в рамках 1.5%-2%. Это очень оптимистичный прогноз, и очень хотелось бы в это верить. 

Как повлияет увеличение НДС на цены?

Как заявляют в правительстве, повышение НДС не коснётся группы продовольственных товаров, и товаров первой необходимости.

Для мясомолочной продукции, овощей, яиц, ряда детских товаров и медицинских препаратов НДС всё так же будет 10%.

По прежнему не будет НДС при покупке жилья, и, по замыслу экономистов, население почти не ощутит повышения налога, если будет покупать только продукты из потребительской корзины.

Но вместе с тем бизнес никогда не упустит своего, и некоторые эксперты прогнозируют, что повышение НДС на 2 % в действительности увеличит цены на 11%-15%. Это как цепная реакция, коснётся всего. Да, ставка НДС на продукты останется прежней, но конечная цена вырастет за счёт других факторов, которые влияют на ценообразование.

Ведь НДС платят несколько раз, на всех этапах производства товара, и если этих этапов много, цена может вырасти не на один десяток процентов. Есть аренда, логистика, упаковка, в конце концов, и даже товары со льготной и нулевой ставками, на каком-то этапе могут пересекаться с теми товарами, которые не имеют льгот, и это поднимет их в цене.

Закон о повышении НДС 2018 года, считается «мягким» вариантом, так как были и другие идеи, которые вызвали бы слишком бурное возмущение в обществе. Обсуждался вопрос повышения НДС и снижения страховых взносов до 22%. В министерстве сошлись на мягком варианте, считая его оптимальным и для бизнеса, и для населения. 

Как повлияет увеличение НДС на зарплату?

Министерство финансов планирует, что реальные зарплаты вырастут на 6,3% в 2019 году. Это больше, чем поднятие НДС на 2% и, по замыслу финансистов, покупательская способность населения сохраниться на том же уровне, а то и вырастет.

Эксперты, которые реально смотрят на вещи, предсказывают, что часть предприятий раздробится, и перейдёт на упрощённое налогообложение, платя единый налог. А может проведёт сокращения сотрудников, ради экономии. Также может увеличиться доля зарплат «в конвертах», а это никак не оздоровит экономику и лишь уменьшит отчисления в бюджет.

Конечно, можно увеличить штат контролирующих органов, но это ведь снова бюджетники, которым нужно платить зарплату. Если брать в пример всё тот же опыт европейских стран, то стоило бы задуматься, почему при одинаковых налогах и ценах уровень жизни у нас несопоставим?

Может ли педагог, врач или кассир в магазине увеличить свою производительность труда? Может, если только уволят несколько сотрудников, и придётся работать в две-три смены.

Но ведь базовая ставка не увеличится, и «прожиточный минимум» так и останется минимумом, на который можно только выживать, а не жить достойно. 

Источник: https://tehnofan.com/22-04-2019/11217-povyshenie-nds-v-2018-posledstviya-chem-grozit-prostym-grazhdanam-povyshenie-tsen.html

Ставка НДС вырастет с 1 января 2019 года: основания, закон, последствия

Базовая ставка налога на добавленную стоимость в России (НДС) вырастет с 18 до 20 процентов с 1 января 2019 года.

К чему это приведет, и какие основания послужили причиной такого решения Правительства? Ответ на этот вопрос по-прежнему остается догадкой, поскольку многие финансисты склоняются к мнению о поисках государством дополнительных источников финансирования для реализации инвестиционных проектов за рубежом.

Причины повышения налога

​До конца 2018 года на территории России ставка НДС продолжит действовать на уровне 18%, однако с наступлением нового отчетного периода указанный косвенный налог вырастет на два пункта. Эта новелла уже утверждена и вопрос заключается лишь в соблюдении всех формальностей по приобретению документом юридической силы.

Стоит заметить, что первоначально размер указанного сбора (в 1992 году) составлял 28%, в 1993 – 20%. Спустя 12 лет налог был утвержден по ставке 18%.

НДС выступает основным источником доходов федерального бюджета в сфере нефти и газа. Именно благодаря ему казна ежегодно пополнялась на сумму, кратную почти 6 триллионам рублей (внутренний НДС и НДС от импорта).

Основаниями для увеличения ставки НДС послужили следующие факторы:

• Потребность в развитии медицины, культуры, образования, социального обеспечения (на которые сделан большой акцент в грядущем году);
• Пробелы в бюджете и нехватка средств.

Как замечено выше ставка НДС уже находилась на уровне в 20%, причем такой показатель продержался в течение 11 лет. Тот период развития страны характеризовался дефицитом бюджета. По мнению финансовых аналитиков, экономические проявления цикличны и в настоящее время Россия переживает не лучшие времена. Однако власти всячески пытаются переубедить население и прикрыть истинные проблемы.

Последствия

С момента, когда ставка НДС вырастет до 20% придет черед неминуемых последствий. Среди всех участников рынка под наибольшим давлением как всегда окажутся рядовые граждане, которым не скрыться от решения властей.

Несмотря на то, что закон условно увеличивает налог для организаций, платить таковой все равно приходится потребителям, так как он заложен в цену товара и услуги.

Повышение налога на добавленную стоимость может спровоцировать целый ряд неблагоприятных последствий, в частности:

• Увеличение налоговой нагрузки для компаний (корректировка деклараций и отчетов, повышение обязательных отчислений в фонды, переплаты по кредитным обязательствам, амортизации и прочее);
• Подорожание товаров, в отношении которых увеличится ставка (кроме социально значимой группы товаров);
• Общее увеличение роста цен;
• Снижение конкурентоспособности товаров на рынке;
• Снижение покупательской способности российских граждан;
• Ухудшение положения некоторых важных сфер производства страны:

1. Строительная;
2. Машиностроительная;
3. Автопромышленная;
4. Сфера высоких технологий.

• Подорожание коммунальных услуг (повышение тарифов);
• Усиление инфляционного воздействия со всеми вытекающими последствиями;
• Удержание ставок по кредитам на прежнем уровне или вероятное их повышение (такая политика обусловлена прогнозами сильной инфляции ввиду повышения НДС).

Скрытие причины повышения ставки

Официальная версия грядущих изменений неразрывно связана с реализацией «майских» проектов, подписанных президентом, на которые не хватает прядка 8 трлн. рублей. При детальном рассмотрении проблемы можно понять, что недостающие финансовые пробелы вполне реально можно восполнить с помощью прибыли от продажи нефти.

Фактически, государство приняло заведомо непонятное, неблагоприятное и невыгодное для граждан и российских компаний решение, поскольку указанное желание простимулировать экономику все больше будет давить бизнес и потребителей.

Поднятие экономики страны путем повышения налогового бремени – абсолютно нелогичное решение.

Мнения многих авторитетных аналитиков по поводу ожидаемого повышения ставки НДС сходятся в том, что вырученные в итоге деньги будут направлены вовсе не на развитие внутригосударственного положения, а на пока неизвестные зарубежные инвестиционные проекты.

Наступающая реальность

Жители России уже сегодня могут ощутить на себе часть последствий, которые с момента выхода нового закона только усилят свое влияние.

Не дожидаясь вступления в силу новеллы ЦБ РФ заявил о прекращении понижения процентных ставок, поскольку речь идет о сильном скачке инфляции из-за увеличения НДС.

НДС условно называют налогом на бедность, так как он всегда первоочередно затрагивает интересы и положение слабозащищенных слоев населения.

Россиянам уже сегодня пора готовиться к беспощадному увеличению цен.

Источник: https://urlaw03.ru/business/article/stavka-nds-vyrastet-s-1-yanvarya-2019-goda

Экономические последствия повышения ставки ндс до 20%

Ключевые слова: НДС; НАЛОГ; ДОХОД; ЦЕНА; БЮДЖЕТ; VAT; TAX; INCOME; PRICE; BUDGET. Аннотация: В статье анализируется актуальная проблема на сегодняшний день – повышение налоговой ставки НДС с 18% до 20%.

Чем же грозит повышение НДС бизнесу и населению в целом? Не все предприниматели готовы к таким переменам в налогообложении, поскольку неизвестно, каким образом будет складываться бизнес в иных условиях.

В данной статье рассмотрен процесс создания и развития данного налога в системе налогообложения, изучены основные причины повешения налоговой ставки НДС и проанализированы всевозможные последствия. Кроме того, даны статистические данные, которые подтверждают содержание статьи.

С 2019 года правительство РФ намерено повысить ставку налога на добавленную стоимость с нынешних 18% до 20%.

По словам первого вице-премьера, министра финансов Антона Силуанова данное нововведение допустит увеличить доходы бюджета на 600 млрд рублей в год. В связи с этим, среди населения поднялась волна протестов: все опасаются, но мало кто из людей понимает смысл данного налога и значение повышение ставки. В этом и заключается актуальность данной статьи.

НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, который формируется на всех периодах процесса производства товаров, работ и услуг.

Для данного налога присуща фискальная функция. Следовательно, его происхождение сопряжено с увеличением «аппетита» государства в доходах в связи с ростом расходов.

Данный налог обязуются платить юридические лица и предприниматели.

Иначе говоря, владельцы всех магазинов, закупая продукцию по первоначальной цене, продают ее уже дороже – исходя с разницы первоначальный – конечной цены выходит плата НДС. Но можно сказать, что по сути его платим мы – потребители.

Благодаря данному налогу, государство расплачивается с населением: пособия малоимущим семьям и инвалидам, субсидии и льготы, вкладывает в медицину, образование, армию, способствует развитию культуры и спорта. Другими словами, денежные средства, поступившие в бюджет государства от налога НДС, идут на нужды населения.

Нужно отметить, что налог НДС является весьма молодым по сравнению с другими налогами, которые были внедрены в практику налогообложения еще в 19 веке.

Конкретная же схема обложения НДС была разработана в 1954 году французским экономистом М. Лоре и она же была введена во Франции в 1958 году.

Впервые НДС был введен в России 1 января 1992 года. Тогда ставка НДС составляла 28 %. Но уже 1 января 1993 года ставка снизилась до 20 % (льготная тогда составляла 10 %). Кроме НДС в периоды 1998-2004 года сверх того взыскивался налог с продаж, который составлял не более 5%.

Осенью того же года заместитель главы аппарата правительства Михаил Копейкин предложил план удвоения ВВП, который предполагал снижение ставки НДС с 18% до 13 %. Но в феврале 2005 года Алексей Кудрин не согласился понижать ставку НДС до 13 %, утверждавший, что никакого эффекта не будет.

График 1. Ставка НДС по годам

В настоящее время НДС составляет 0% — товары на экспорт, 10% — на продукты питания, детские товары, книги и т.п., 18% — на все остальные товары. Также данный налог обеспечивает треть всех поступлений в налоговый бюджет РФ, занимая второе место после нефтегазовых доходов.

Не так давно, а именно 14 июня 2018 года Правительство объявило, что ставка НДС будет увеличена до 20%. 3 августа Владимир Путин подписал данный указ, и с 1 января 2019 года это изменение в налоговом законодательстве вступит в силу.

Согласно статье в газете «Ведомости» все эти процессы необходимы для увеличения доходов бюджета РФ, которые необходимы для выполнения указа Владимира Путина. Данный указ он озвучил в мае после инаугурации. По предварительным данным, для этого необходимо привлечь около 8 трлн рублей.

По оценке Минфина, рост налога на добавленную стоимость позволит привлечь в бюджет РФ в 2019 году 633,5 млрд рублей и до 728 млрд рублей в 2021 году. В результате примерно за шесть лет получится привлечь около 2 трлн рублей.

За счет изменений в пенсионной системе и нефтяной отрасли будет привлечена остальная часть.

Известно, что на определенные категории товаров действуют льготные ставки НДС – 10 % и 0%. По постановлению правительства РФ они не будут затронуты.

Ставка НДС 0% применяется на внутренних межрегиональных воздушных перевозках пассажиров, в диагностике и лечении, нахождении детей в детских садах и обучении в школах.

Причины повышения ставки НДС

Прежде всего, данное увеличение связано со снижением цен на нефть, поскольку доходы от продажи нефти были важнейшим резервом для бюджета страны. К примеру, в начале 2014 года цены на нефть были 100 – 110 долларов за баррель, то сегодня они колеблются около 76 долларов.

График 2. Динамика цен на нефть

Рассмотрим аналогичный простой пример на семье: если уменьшается доход от определенного источника, то необходимо искать новые пути решения, чтобы залатать «дыры» в семейном бюджете (брать дополнительные смены на работе, ограничить себя в какой – либо покупке и т.д.)

Если же правительство примет меры по повышению НДС, то к государственному бюджету прибавится 620 млрд рублей в год. Следовательно, это говорит о том, что государство оплатит социальные и льготные программы.

Вытекающие проблемы

Ставка 10% останется неизменной, но несмотря на это цены на товары все равно возрастут из-за услуг, которые не подлежат обложению по льготной ставке (стоимость хранения и доставки).

При ставке 0% также будет происходить рост цен из-за услуг по аренде, роста зарплат, в связи с повышением МРОТ. На остальные товары и услуги ставка вырастет до 20%. По прогнозам, цены в среднем вырастут примерно на 3-4%.

Рост темпов инфляции – одна из проблем, которая появится при повышении ставки НДС до 20%. Это объясняется тем, что производители, которые не уплачивают НДС или имеют льготные ставки, так ли иначе используют товары и услуги, облагаемые по ставке 18%. Как следствие, в конце повышение ставки затронет всех производителей в стране.

За последние годы шел спад темпов инфляции начиная с 2015 года. В 2015 году она составила 12,91%. По предварительным данным, в связи с повышением ставки НДС, темпы инфляции в 2019 году возрастут до 4-4,5%. Как следствие, повышение темпов роста инфляции приведет к снижению благосостоянию жизни населения.

График 3. Темпы инфляции, в %.

Также по данным Росстата за последние годы уровень реальных располагаемых денежных доходов по Российской Федерации снижался. Лишь в 2017 году по сравнению с 2016 доходы граждан возросли на 4,1%. Но в связи с повышением ставки НДС инфляция увеличится на 2-3%, при том как реальные доходы населения снизятся. Это также ударит по уровню жизни населения.

График 4. Реальные располагаемые денежные доходы по РФ в % к предыдущему периоду.

В рамках повышения ставки НДС снизится величина потребления. Больше всего повышение налога затронет несырьевой сектор экономики: розничную торговлю, машиностроение, электроэнергетику, строительство. В особенности это остро отразится на малых и средних предпринимательствах, нежели на крупных. Рассмотрим каким образом это отразится на бизнесе.

Второй вариант: предприниматели все же повысят цены, но при этом будут стремиться способствовать лояльности покупателей перед другими способами.

И, наконец, третий вариант: если конкуренция пониженная и компания ощущает себя свободно, то увеличение ставки НДС будет возлагаться через цены на потребителей. Нет уверенности в том, что повышение цен товаров на 3-4% сохранит прежний спрос на продукцию. На фоне снижения потребительского спроса рост экономики нашей страны станет едва заметным.

Немаловажной проблемой станет рост теневой экономики и коррупции. В настоящее время около 40% населения так или иначе связаны с теневой экономикой, зарплаты в конвертах – это довольно частое явление.

Рост налогов только усилит эту тенденцию, увеличив данный процент до 50, возможно больше. Предприниматели не захотят расставаться с квалифицированными сотрудниками из-за нехватки средств на оплату их труда.

Будет выгоднее вести двойную бухгалтерию и уклоняться от уплаты налогов вообще.

В связи со всеми вытекающими проблемами встает вопрос: можно ли было, не повышая налоги, пополнить бюджет страны? Данный вопрос очень спорный и труднореализуемый. Возможно было бы рассмотреть потенциальный отказ от нулевой ставки и освобождения НДС (кроме экспорта), оставив только льготные и стандартные ставки 10-18%.

Дополнительным пунктом мог бы стать отказ от малоэффективной программы материнского капитала, тем более снижение ставок по ипотеке.

Стоит также отметить, что проблема России скорее сводится к структурным ограничениям в экономике — необходима смена стиля государственного управления, в том числе за счет снижения бремени разного рода проверок, снижения коррупционной составляющей. Эти меры позволили бы экономике действительно начать расти. Изменения в этих направлениях, позволили бы избежать повышения налогов.

Из всего вышесказанного следует, что повышение ставки НДС на 2% приведет к следующим негативным последствиям:• увеличится рост инфляции на 2-3-%;• возрастание инфляции поставит на грань рентабельность многих средних и малых предприятий;

• тем самым провоцируется рост к теневой экономике и скрытой безработице, распространению «серых» зарплатных схем.

Источник: http://novaum.ru/public/p1011

Повышение НДС до 20 процентов: ожидаемые результаты и негативные последствия

Правительство РФ планирует повышение НДС до 20% с января 2019 года. Рядовым потребителям этот шаг государства грозит ростом цен на 2 процента, производителям и торговле — увеличением налоговой нагрузки. Сиюминутную прибыль, полученную правительством, впоследствии придётся «лечить» госпрограммами.

Что такое НДС, зачем нужен и на что влияет

Налог на добавленную стоимость — сложный объект в налоговой теории и финансовой практике, который распространяется на всю производственную цепочку: от сырья до конечного продукта, выступающего в роли товара. Это один из косвенных налогов, размер которого увеличивается автоматически на каждой стадии перепродажи каждой единицы товара.

Плательщиками налога являются:

• юридические лица — организации;
• физические лица — ИП;
• импортёры и экспортёры товаров.

В настоящее время НДС равен 18%. Это означает, что каждая передача товара из одних рук в другие прибавляет к его стоимости именно эту сумму. Конечный покупатель товара платит минимум трёхкратный размер НДС, вшитый в стоимость продукта или услуги.

https://www.youtube.com/watch?v=Z4tFmMAOdZg

В России действует 3 ставки НДС: 0%, 10% и 18%, распространяющиеся на разные категории товаров

НДС — главный источник формирования бюджета. Его платит каждое юридическое лицо с продажи товаров, когда их стоимость при реализации хоть немного выше себестоимости. Этот вид налога пришёл на смену налогу с продаж в 20-х годах прошлого столетия. Тогда налог брался со всей выручки, и предпринимателям было сложно учитывать доход от бизнеса. В РФ НДС ввели только в 1992 году.

Как и другие косвенные налоги, НДС в настоящее время обеспечивает бюджет страны значительными доходами. У этого налога большие фискальные возможности, позволяющие не только увеличить доходы, но и стабилизировать бюджет.

Обыватель может полагать, что его данный налог никак не касается. На самом деле, основная нагрузка по уплате ложится именно на плечи конечного потребителя товара. В его стоимость предприниматель включает себестоимость товара, акцизные сборы, долю прибыли и НДС.

Чтобы заплатить НДС государству, предприниматель сначала собирает налог с потребителя, поэтому ставка НДС напрямую влияет на стоимость товара.

Обзор мировых ставок

Самая высокая ставка НДС в РФ (28%) приходилась на 1992 год. Затем в 1993 году она была снижена до 20%, а в 2004-м — до 18%. Предполагаемое повышение НДС в 2019 году приблизит Россию к основной массе стран Европы, где в настоящее время величина данного налога составляет те же 20%. Но эти цифры не самые высокие. Лидерами по величине НДС являются:

• Венгрия — 27%;
• Норвегия, Швеция и Дания — 25%;
• Исландия — 24,5%;
• Греция, Финляндия — 24%;
• Уругвай, Португалия, Польша, Ирландия — 23%.

В рейтинг стран с самым низким размером НДС вошли:

• Остров Джерси — 3%;
• Малайзия и Сингапур — 5%;
• Доминиканская Республика — 6%;
• Таиланд — 7%
• Швейцария и Япония — 8%.

Когда было принято решение о повышении НДС в России до 20 процентов

Разговоры о планируемом повышении ставки предпринимательского налога начались весной 2018 года, но никто из официальных лиц не брал на себя инициативу по внедрению планов.

Обнародовать целый ряд непопулярных мер, включая повышение налога, официальные лица решились 14 июня 2018 года, когда всё внимание общественности было приковано к открытию чемпионата мира по футболу.

К этой «приятной» новости добавилось повышение пенсионного возраста и рост тарифов ОСАГО.

Изменения вступают в силу с января 2019 года. Оплата за 4 квартал 2018 года будет производиться по старым ставкам — 18%. Применительно к детским и социально значимым товарам НДС повышаться не будет.

На социально значимые товары и дальше будет распространяться ставка НДС 10%

Чем правительство аргументирует необходимость изменений

По заявлению Правительства РФ, повышение ставки налога всего на 2% обеспечит приток в бюджет страны 600 млрд рублей. Наполнение бюджета гарантировано, поскольку уклониться от этого вида налогов достаточно сложно. По подсчётам экономистов, за 6 лет прибыль от повышения составит 2 трлн рублей, вкупе с ростом ВВП экономика обогатится на 6 трлн.

Исчерпывающую аргументацию непопулярной меры дала вице-премьер Татьяна Голикова в программе «Итоги недели».

Она напомнила, что касательно размера НДС обсуждались различные манёвры, в том числе и увеличение его до 22%. От этой цифры решено было отказаться в связи с риском роста инфляции.

Цифру в 2% Голикова назвала границей чувствительности, которую вполне компенсирует увеличение пенсий с января 2019 года.

Что означает повышение ставки налога

Изменение НДС хотя бы на 1% повлечёт за собой серьёзные последствия, не говоря уже о 2%

Повышение НДС увеличит бюджет «майских указов», но отодвинет сроки реализации поставленных в них целей. Главный посыл Указа — увеличение продолжительности жизни россиян. Но выросший НДС вызовет рост цен на медикаменты на 12–15%, что сделает их недоступными для основной части населения. Продолжительность жизни с учётом подобного развития событий вряд ли будет увеличена.

Бизнесмены также не в восторге от предстоящих реформ. Компенсация налога в ценах — не выход из ситуации, ведь чем ниже платёжеспособность населения, тем хуже идут дела у торговцев. Уже 1% увеличения НДС даёт ухудшение условий для бизнеса на 5%.

Не улучшат ситуацию даже обещанные компенсации:

• ускорение возврата налога экспортёрам с одновременным снижением порога ускоренного возврата до 2 млрд рублей;
• уменьшение количества камеральных проверок;
• отмена налога на движимое имущество.

Чем грозят изменения

Повышение налога уменьшит доходы предпринимателей

Министр финансов Антон Силуанов признаёт, что данная мера вызовет резкий скачок инфляции на 2 пункта.

Негативные последствия предложенного пути реформирования экономики рассматривают в повышении и другие экономисты:

1. Возросшая налоговая нагрузка заставит многих работодателей вводить в свою деятельность ещё большее количество серых схем расчётов с сотрудниками.
2. За счёт уменьшения собираемости налога резко сократятся доходы региональных бюджетов.
3. В плачевном положении окажется малый и средний бизнес, у которого снизится конкурентоспособность.
4. Уменьшение производства неизменно вызовет рост безработицы в стране и падение платёжеспособности населения.
5. Рост НДС предприниматели переложат на плечи потребителя, поэтому добавленные 2% ощутимо ударят по карману каждого россиянина.

Источник: https://ip-spravka.ru/povyishenie-nds-do-20-protsentov.html

Чем грозит повышение НДС до 20%

Налог на добавленную стоимость образуется на каждом этапе продажи продукции, от сырья до готового товара потребителю. Если рассмотреть его подробней, то на практике НДС выплачивает каждая из компаний, юридические лица, так или иначе причастная к производству, образованию товара. Если упростить схему, то выплаты производятся в следующем порядке:

1. Первая оплата – поставщик или производитель сырья при его продаже производственной компании;
2. Вторая оплата – магазин, торговая сеть, реализующая готовый продукт потребителю.

В результате, получается, что доходя до конечного потребителя, продукт включает в свою цену до нескольких дополнительных НДС. Естественно производителю невыгодно оплачивать данный вычет за свой счет и в результате он добавляется к итоговой стоимости товара.

К чему приведет повышение НДС до 20%? На данный момент налог на добавочную стоимость составляет 18% и как можно понять, изменение цен на итоговую продукцию, в зависимости от сложности и цикличности производства, составит не 2%, как это кажется на первый взгляд, а значительно больше.

Как принималось решение о поднятии НДС до 20%

Цель поднятия налога на добавочную стоимость на 2% — повышение доходов бюджета. Как отмечают экономисты, в течение первого года 600 млрд. рублей. В долгосрочной перспективе в течение 6 лет бюджет получит до 2 триллионов дополнительных средств. Окончательное решение по вопросу увеличения было принято лето 2018 года. В силу проект, вступает с 1 января 2019 года.

Стоит отдельно отметить, что для детских и социально значимых товаров, среди которых: молочные продукты, рыба, говядина, баранина, свинина, хлеб, соль и ряд других продуктов изменения приниматься не будут. НДС для них, по прежнему сохраниться на уровне в 10%. Поэтому последствия непопулярной меры, должны быть менее жесткими для экономики и потребителей.

Первоначально предполагалось повышение до 22%, но от этой идеи отказались, так как она могла привести к значительному росту цен и последующему рывку инфляции. В результате, удешевление курса валюты могло в значительной степени «съесть» поступления в бюджет.

Для чего нужно повышение

Основной целью увеличения вычета названа необходимость реализации решений озвученных в «Майских указах» президента, направленных на повышение среднего возраста жизни граждан. Также полученные доходы пойдут на повышение пенсий с 2019 года и в дальнейшем помогут стабилизировать ситуацию с более высокими выплатами и пенсионной реформой.

Но как повлияет это решение на практике на жизнь граждан РФ уже сейчас и к чему может привести, стоит рассмотреть подробней.

Последствия роста налога

Антон Силуанов занимающий пост министра финансов, говорит о том, что повышение НДС в краткосрочной перспективе приведет и к увеличению уровня инфляции на 2 базовых пункта.

В этом мнении его поддерживает большинство финансовых экспертов дающих свою оценку.

Что означает увеличение НДС до 20 процентов для рядовых граждан и юридических лиц, рассмотрим возможные последствия:

• Рост цен на широкий перечень товаров, так как НДС закладывается в конечную стоимость продукции приобретаемой потребителем. В первой части статьи была рассмотрена схема начисления налога на добавленную стоимость с учетом циклов производства и реализации;
• Даже незначительное повышенная налоговая нагрузка, приведет к тому, что многие предприниматели попробуют перейти на теневые схемы закупок, оплаты труда персонала и т.д. Может снизиться объем поступлений налогов;
• Повыситься уязвимость малого бизнеса, наименее устойчивого к созданию дополнительной налоговой нагрузки. Как результат, количество предпринимателей может сократиться или же часть из них перейдет на оказание услуг на нелегальных условиях;
• С сокращением количества малых предприятий повыситься уровень безработицы. А крупные корпорации, пользуясь своей монополией, смогут диктовать условия по оплате труда.

Более всего могут пострадать региональные бюджеты, наполнение которых происходит за счет выплаты налогов юридическими лицами и предприятиями. Поэтому ряд экспертов склонны прогнозировать ухудшение условий жизни в регионах с высоким уровнем предпринимательской деятельности малого и среднего бизнеса.

Реализация негативных сценариев развития зависит от того, насколько эффективно будет проведено повышение и сопутствующие реформы.

В частности, государством предлагается дотационная программа для некоторых физических и юридических лиц, которая будет действовать в период адаптации и в дальнейшем.

В любом случае юридическим лицам стоит внимательно следить за изменениями по данному вопросу. Воспользуйтесь калькулятором НДС на нашем сайте.

Голосование

 Загрузка …

Источник: https://NdsKalkulyator.ru/povyshenie-nds-do-20-procentov/